Llevar un control riguroso de la tesorería es fundamental para cualquier entidad sin ánimo de lucro. La conciliación bancaria es uno de los procedimientos contables más importantes para asegurar que los registros contables coinciden con los movimientos reales del banco. En este artículo te explicamos en qué consiste, por qué es imprescindible y cómo puedes aplicarla correctamente en tu asociación, federación o fundación.

¿Qué es la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria consiste en comparar los apuntes del libro contable de bancos de la entidad con el extracto bancario oficial para detectar diferencias entre ambos. Este proceso permite verificar que todos los cobros y pagos están correctamente registrados, y que no existen errores, omisiones o duplicidades.

Se trata de una herramienta básica para garantizar la transparencia y la fiabilidad de las cuentas, especialmente importante en entidades financiadas con fondos públicos o que rinden cuentas ante socios, administraciones o donantes.

¿Por qué es importante para una entidad sin ánimo de lucro?

  1. Control de tesorería: permite saber con precisión cuánto dinero hay disponible.

  2. Detección de errores: ayuda a identificar registros duplicados, apuntes mal clasificados o movimientos no contabilizados.

  3. Justificación de subvenciones: en muchas convocatorias, es obligatorio presentar una contabilidad que refleje con exactitud los movimientos bancarios.

  4. Cumplimiento normativo: el Plan General de Contabilidad para entidades sin fines lucrativos establece la obligación de llevar los libros contables actualizados, y la conciliación es parte esencial de este cumplimiento.

¿Con qué frecuencia debe hacerse?

Lo recomendable es realizar la conciliación bancaria mensualmente, coincidiendo con el cierre del mes contable. En algunos casos, como al preparar la justificación de una subvención o al presentar la memoria económica de la Ley 49/2002, conviene hacer una conciliación específica para el período correspondiente.

¿Cómo se hace una conciliación bancaria?

  1. Obtener el extracto bancario: puede descargarse en formato PDF, Excel o CSV desde la banca electrónica.

  2. Revisar el libro contable de bancos: es el registro interno de movimientos de la entidad.

  3. Comparar los movimientos uno a uno: apuntando las coincidencias y señalando las diferencias.

  4. Identificar las discrepancias: por ejemplo, comisiones no registradas, ingresos pendientes de contabilizar o errores en las fechas.

  5. Ajustar el libro contable: añadiendo o corrigiendo los apuntes necesarios.

  6. Guardar copia del extracto y del ajuste realizado, en caso de auditoría o revisión.

Buenas prácticas

  • Utiliza plantillas automatizadas en Excel o programas contables adaptados a entidades no lucrativas.

  • Conserva siempre los extractos originales.

  • Revisa los movimientos bancarios de todas las cuentas, incluyendo plataformas como PayPal, Stripe o tarjetas asociadas.

  • Documenta cualquier ajuste realizado.

No subestimes el poder de la conciliación bancaria. Es una herramienta sencilla pero esencial para tener bajo control la economía de tu entidad y evitar sorpresas desagradables. En Geasoc tenemos procesos contables eficientes y adaptados para la realización de las conciliaciones de las entidades que trabajan con nosotras.

Publicación 18.08.2025