Cerrar una cuenta bancaria en una asociación o fundación puede parecer un trámite administrativo sin demasiada relevancia. Sin embargo, desde el punto de vista contable, este proceso requiere seguir una serie de pasos que garanticen el correcto cierre de la cuenta bancaria en contabilidad y el adecuado traspaso de fondos entre cuentas contables.

Una gestión incorrecta puede generar diferencias en tesorería o complicaciones en la conciliación y en la presentación de las cuentas anuales.

Cuándo cerrar una cuenta bancaria

Las entidades sin ánimo de lucro pueden necesitar cerrar una cuenta por distintos motivos: cambio de entidad financiera, simplificación de la gestión, reducción de costes o finalización de proyectos financiados con una cuenta específica.
En cualquiera de estos casos, el cierre debe reflejarse correctamente tanto a nivel contable como documental.

Antes de proceder al cierre, es imprescindible:

  • Verificar que no existen domiciliaciones, subvenciones o recibos pendientes.

  • Comprobar que el saldo es cero y que todos los movimientos están registrados.

  • Conservar un extracto final como justificante del cierre.

Cómo contabilizar el cierre de cuenta

Desde el punto de vista contable, el cierre de una cuenta bancaria implica su baja en el libro mayor y el traspaso del saldo final a otra cuenta activa.
Este procedimiento se realiza mediante un asiento contable sencillo:

Ejemplo:
Supongamos que la asociación cierra la cuenta corriente del Banco A con un saldo de 2.500 €, que se traspasa a la nueva cuenta del Banco B.

El asiento sería:

  • Debe (572000 Banco B) → 2.500 €

  • Haber (572001 Banco A) → 2.500 €

De este modo, la cuenta del Banco A quedará con saldo cero y podrá darse de baja en el plan contable.

Documentación y justificación del cierre

La documentación del cierre debe conservarse junto con la contabilidad del ejercicio correspondiente. Es recomendable incluir:

  • Extracto final emitido por la entidad bancaria.

  • Justificante del traspaso o retirada del saldo.

  • Comunicación formal de cierre (si la entidad financiera la emite).

En asociaciones y fundaciones que reciben subvenciones o gestionan fondos públicos, este documento puede ser solicitado por el auditor o por la Administración para justificar movimientos de tesorería.

Consejos prácticos para asociaciones y fundaciones

  • Evita mantener abiertas cuentas inactivas. Dificultan la conciliación bancaria y la gestión de tesorería.

  • Si se trata de una cuenta asociada a un proyecto subvencionado, no la cierres hasta que la justificación esté aprobada.

  • Asegúrate de reflejar correctamente la baja de la cuenta bancaria en contabilidad para evitar errores en el cierre del ejercicio.

Cerrar una cuenta bancaria de forma ordenada es parte de una gestión contable transparente y profesional.
En Geasoc, gestoría especializada en fundaciones y asociaciones, acompañamos a las entidades sin ánimo de lucro en todo el proceso contable, asegurando el cumplimiento normativo y la coherencia de la información financiera.

Fecha de publicación: 02/02/2026